¿Estás considerando establecer tu empresa en el extranjero? Elegir la jurisdicción adecuada implica evaluar tanto el proceso legal como la carga impositiva. En este artículo comparamos tres destinos populares: Suiza, Mónaco y Dublín, abordando los pasos para constituir la sociedad y los impuestos corporativos más relevantes.
Suiza: formalismos ágiles y fiscalidad atractiva
En Suiza es relativamente sencillo constituir una empresa, incluso siendo extranjero. Las formas comunes incluyen la GmbH (sociedad de responsabilidad limitada) y la AG (sociedad anónima). Se puede realizar en menos de tres semanas sin necesidad de residencia física del propietario.
El impuesto de sociedades se aplica a tres niveles: federal, cantonal y comunal. La tasa federal es de aproximadamente 8.5 % sobre beneficios netos (efectiva 7.8 %). Sumando impuestos cantonal y municipal, la carga total varía según la zona entre el 11.9 % y el 21 %, siendo el promedio alrededor del 15 %.
Además, Suiza es un hub empresarial competitivo por su estabilidad política, acuerdos fiscales internacionales y bajos tipos efectivos.
El IVA estándar ronda el 7.7 %, con tipos reducidos del 3.8 % (turismo) y del 2.6 % (algunos productos básicos).
Mónaco: prestigio, privacidad… y control fiscal
Aunque Mónaco no fomenta la creación de empresas foráneas, es posible establecer vehículos corporativos con suficiente actividad local.
El tipo general del Impuesto de Sociedades se sitúa en un 25 %, siempre que al menos el 75 % de la facturación provenga de actividades dentro del Principado.
No hay impuestos sobre la renta personal para la mayoría de residentes, lo cual convierte a Mónaco en un destino atractivo para empresarios de alto patrimonio.
Sin embargo, el IVA es del 20 % y existen elevados costes de seguridad social (empleador + empleado).
Dublín (Irlanda): baja tributación y entorno empresarial dinámico
Irlanda es muy accesible para empresas internacionales, especialmente pymes y tecnológicas atraídas por su normativa favorable.
La tasa estándar del Impuesto de Sociedades es del 12.5 % para ingresos comerciales, uno de los más bajos de Europa.
Las grandes empresas con elevada facturación (> 750 M €) enfrentan una tasa efectiva que podría llegar al 15 % según reformas globales.
Además, prácticas fiscales como las estructuras BEPS permiten a multinacionales reducir su tipo efectivo al rango 2 – 4 %.
Comparativa rápida de dónde es mejor constituir una empresa
| Jurisdicción | Constitución | Tipo Sociedad | Impuesto Sociedades | IVA Aproximado | Comentario Clave |
| Suiza | Ágil, remoto | GmbH / AG | 11–21 % | ~7.7 % | Alta estabilidad y optimización vía cantones |
| Mónaco | Restricto | Local | 25 % | 20 % | Sin IRPF, prestigio, alto coste social |
| Dublín | Ágil | Ltd | 12.5 % (hasta 15 %) | Similar UE | Ideal para tech/innovación y multinacionales |
¿Cuál elegir según tus necesidades?
- Buscas estabilidad y optimización fiscal regional: Suiza puede ser ideal.
- Buscas prestigio y cero IRPF personal: Mónaco es atractivo, aunque fiscalmente más oneroso.
- Estás en tecnología o negocio internacional: Dublín ofrece entorno competitivo y tasas muy reducidas.
Evaluar tu actividad, volumen de negocio y estructura legal es clave para tomar una decisión estratégica.
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